项目名称：剑河县2021年度老年养护中心—养护楼建设项目

项目单位：剑河县民政局

委托单位：剑河县财政局

评价机构：北京中泽融信管理咨询有限公司

二〇二二年十一月

目 录

◆概述

◆评价结论

◆经验、问题和建议

一、项目基本情况

（一）项目背景及依据

（二）项目预算资金及使用情况

（三）项目实施情况

（四）项目组织情况

（五）项目绩效目标

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的

（二）评价依据

（三）评价对象

（四）评价时段

（五）评价重点

（六）绩效评价实施过程

三、绩效评价指标体系

（一）指标体系设计思路

（二）评分标准及等级设计

（三）评价方法

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）绩效分析

五、主要经验及做法

六、存在的问题及建议

（一）存在问题

（二）相关建议

七、其他相关问题

八、附件

附件1：项目支出绩效评价指标体系打分表

附件2：问卷调查汇总分析报告

附件2-1：问卷调查汇总分析报告

附件2-2：满意度调查问卷

摘 要

为强化预算绩效管理理念，提高项目支出的使用效率，进一步提升预算绩效水平，受贵州省剑河县财政局委托，北京中泽融信管理咨询有限公司承接剑河县老年养护中心—养护楼建设项目的绩效评价工作。我公司运用经审议后修改完善的指标体系开展本次评价，经过资金使用情况核查、项目数据采集、访谈等必要的评价程序，运用绩效原理和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。

◆概述

贵州省剑河县民政局为进一步配合应对人口老龄化，满足老年人不断增长的物质和文化需求，配合党和政府做好全县老龄工作，以实现老龄事业与经济社会协调发展和促进社会公平和稳定，为社会主义现代化建设作出贡献，让老年人分享改革开放和经济社会发展成果。根据《中华人民共和国老年人权益保障法》《关于建立健全养老服务综合监管制度促进养老服务高质量发展的意见》（国办发〔2020〕48号）、《中国老龄事业发展“十二五”规划》《贵州省老龄事业发展“十二五”规划》等相关文件规定，编制《剑河县老年养护中心—养护楼建设项目专项债券实施方案》《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》等相关文件，有序开展剑河县老年养护中心—养护楼建设项目。

本项目概算总投资5454万元，其中，中央资金800万，专项债资金 4300万，县财政自筹资金354万元。截至2021年12月31日，实际到位资金为5454万元，资金到位率为100%，截至2021年12月31日，实际支出金额为4303.14万元，预算执行率78.9%，资金支出进度与项目实施进度相匹配。

◆评价结论

本次运用由项目组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、访谈，对本项目进行客观评价，最终评分结果为90.67分，绩效评级为“优”。各部分权重和绩效分值详见表1：

表1 项目支出绩效评分汇总表

◆经验、问题和建议

一、主要经验及做法

（一）安全保护措施设置完整

二、存在的问题

（一）绩效目标填报需进一步规范、细化。

（二）项目缺乏运营期长效管理维护机制。

（三）自评报告撰写质量有待提升。

三、建议和改进措施

（一）完善项目绩效目标设置，提升预算绩效管理意识。

（二）尽快完善长效运营管理机制。

（三）提高部门人员绩效自评意识，保证自评报告质量。

剑河县老年养护中心—养护楼建设项目绩效评价报告

1.立项背景

中国正在经历快速的人口老龄化。根据第六次全国人口普查数据，全国60岁及以上老年人口17765万人，占总人口的 13.26%，其中 65 岁及以上人口11883万人，占总人口的 8.9%，距深度老龄化一步之遥，老年人口中失能老人的数量越来越多，长期照料需求迅速扩张。中低收入失能老年人，特别是其中的重户、优抚对象、“三无”老人及低保空巢老人，属于社会弱势群体，对老人的照料是一项具有长期性、综合性和专业性的工作，单纯依靠家庭和社区服务已不能使他们得到切实有效地养老服务。因此，加强老年养护楼的建设已是一项刻不容缓的任务。

近年来，在党和政府的高度重视下，各地出台政策措施，加大资金支持力度，使我国的社会养老服务体系建设取得了长足发展养老机构数量不断增加，服务规模不断扩大，老年人的精神文化生活日益丰富。2020年全国注册登记的养老机构床位数483.1万张，以保障三无、五保、高龄、独居、空巢、失能和低收入老人为重点，借助专业化养老服务组织，提供生活照料、家政服务、康复护理、医疗保健等服务的居家养老服务网络初步形成。

贵州省剑河县民政局根据《中华人民共和国老年人权益保障法》《关于建立健全养老服务综合监管制度促进养老服务高质量发展的意见》（国办发〔2020〕48号）《中国老龄事业发展“十二五”规划》《民政部办公厅<关于开展区域社会福利机构设置规划工作的指导意见>》(民办函(2000)54 号)等相关文件规定，编制《剑河县老年养护中心—养护楼建设项目专项债券实施方案》《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》等相关文件，有序开展剑河县老年养护中心—养护楼建设项目。

本项目概算总投资5454万元，其中，中央资金800万元，专项债4300万元，县财政自筹资金354万元。

一、项目基本情况

(一)       项目背景及依据

2. 立项依据

（1）《中华人民共和国老年人权益保障法》

（2）《关于建立健全养老服务综合监管制度促进养老服务高质量发展的意见》（国办发〔2020〕48号）

（3）《中国老龄事业发展“十二五”规划》

（4）《贵州省老龄事业发展“十二五”规划》

（5）《民政部办公厅<关于开展区域社会福利机构设置规划工作的指导意见>》(民办函〔2020〕54号)

(二)       项目预算资金及使用情况

1.资金到位情况

本项目2021年年初预算资金为5454万元，其中，中央资金800万，专项债资金 4300万，县财政自筹资金354万。实际到位资金共计5454万元，项目资金到位率为100%。具体情况见表1-1。

表1-1剑河县老年养护中心—养护楼建设项目资金到位情况

单位：万元

2.实际支出情况

本项目2021年实际到位资金为5454万元，截至2021年12月31日，项目实际支出金额为4303.14万元，项目资金预算执行率78.90%，资金支出进度与项目实施进度匹配。具体情况见表1-2。

表1-2 剑河县老年养护中心—养护楼建设项目资金使用情况

单位：万元

(三)       项目实施情况

本项目主要建设内容为入住服务用房、生活用房、卫生保健用房、康复用房、娱乐用房、社会工作用房、行政办公用房以及附属设施配套工程。具体建设规模如下：

（1）床位：200 床；

（2）总用地面积：14.4 亩（9600.51平方米）；

（3）总建筑面积：13823.13平方米（其中：地下室建筑面积3825平方米；地上建筑面积9998.13平方米）。

(四)       项目组织情况

贵州省剑河县民政局：按照实施计划安排项目实施，确保项目计划安排科学合理、实施进度与实施计划匹配，根据相关规定安排项目资金使用，负责专项债券资金和其余使用统筹安排。

(五)       项目绩效目标

1. 总体

本项目根据《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》和《剑河县老年养护中心—养护楼建设项目专项债券实施方案》进行实施，项目总目标为：减轻剑河县老年人家庭和社会压力以及解决老年人及其子女的后顾之忧，为老年人老有所养、老有所乐提供了和谐的场所，为老年人提供健康安享晚年的服务，提高老年人的健康保健和生活质量并减轻家庭和政府的压力，为解放劳动力增强生产力起作，同时，解决剑河县老龄化进程中老年人集中供养和解决子女赡养难的问题，项目的建设更是解决今后老龄社会矛盾的平台。

2. 年度绩效

评价组根据“剑河县老年养护中心—养护楼建设项目绩效目标申报表”、《剑河县老年养护中心—养护楼建设项目专项债券实施方案》（以下简称“实施方案”）以及《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》等相关资料，梳理该项目年度绩效目标，具体绩效目标如下：

（1）产出方面：根据“实施方案”中相关项目实施安排，项目应于2021年度完成项目主体建筑施工；

（2）可持续方面：根据“项目绩效目标表”，项目后续可持续运营年限大于等于40年；

（3）满意度方面：根据问卷调查，群众满意度达到95%及以上。

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的

通过本次绩效评价，全面收集该项目信息，对项目进行全面评估，全局性地把握资金的使用状况和效果，总结剑河县老年养护中心—养护楼建设项目在决策、过程、产出及效益等方面的经验，查找其存在的不足，深度发掘问题的根源所在进行深入分析，针对症结所在，提出科学、合理、可行的建议意见，为进一步强化项目支出责任，提高预算编制的准确性，明确项目绩效目标提供依据和参考。同时，本次绩效评价从专项资金的角度探寻资金使用的效率和效益，提出针对性的建议，增强剑河县老年养护中心—养护楼建设项目资金的有效利用度。

（二）评价依据

1.国家层面

（1）《中华人民共和国预算法》；

（2）《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（中发〔2018〕34号）；

（3）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）。

2.省级层面

（1）《四川省财政厅关于印发〈四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）〉的通知》（川财绩〔2018〕2号）；

（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）。

3.州级层面

（1）《贵州省财政厅关于全面实施预算绩效管理的意见》（资财发〔2019〕8号）；

（2）《贵州省财政厅关于印发<贵州省省级部门预算绩效目标管理暂行办法>的通知》（黔财绩〔2015〕1号）；

（3）《贵州省财政厅<关于印发预算绩效管理工作考核暂行办法>》（黔财绩〔2015〕1号）。

（三）评价对象

本次项目评价对象为剑河县老年养护中心—养护楼建设项目资金5545万元。

（四）评价时段

2018年1月1日至2021年12月31日。

（五）评价重点

本次项目评价，评价组将通过研读剑河县老年养护中心—养护楼建设项目相关文件、资料，掌握该项目的基本情况；通过获取相关政策文件、专项资金管理制度、各个子项目的工作方案等基础数据资料，理清本项目的项目决策、过程及项目绩效等关键信息。在上述梳理工作的基础上，依据“决策—过程—产出—效益”的逻辑路径，对剑河县老年养护中心—养护楼建设项目进行全过程评价。通过评价组对相关资料梳理，本次项目评价思路重点从以下方面进行分析：

1.决策情况

（1）项目立项规范性：考察项目立项依据是否充分，项目立项过程是否规范；项目是否为亟需解决的问题、是否与城市发展规划相匹配，不偏离实际，符合社会发展需求；项目立项过程是否规范，各项审批手续是否办结。

（2）绩效目标设置情况：考察项目绩效目标是否设置合理，一是关注项目绩效目标是否与实际工作内容相关；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。二是项目绩效目标是否细化分解为具体的绩效指标；绩效指标是否细化、可衡量。

（3）资金投入情况：一是考察项目的预算编制是否合理，预算额度测算依据是否充分；二是考察预算资金分配依据充分，资金分配额度是否合理。

2.过程情况

（1）资金管理情况：关注项目资金的到位情况，实际支出是否按照计划执行。在实地核查凭证和账务时，关注资金拨付是否有完整的审批程序和手续；资金用途是否符合批复和合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。                 

（2）组织实施情况：一是招投标规范性，根据实际的招投标流程与规定的流程做对比，看是否存在不规范现象，如招投标方式选择、招标组织流程、中标公示情况和合同签订情况等；二是从项目管理有效性方面出发，梳理项目相关监管机制是否健全，了解在项目立项环节，项目执行环节，各子项目是否按照自己的职责执行，分析项目管理有效性，并给出项目业务管理方面的建议。

3.产出情况

考察根据各项目建设内容养护楼、项目建筑总面积以及养老人配套设施是否按照实施方案进行，建设工程合格情况、施工过程中是否质量事故，施工进度是否与施工计划相匹配等。

4.效益情况

项目主要内容为剑河县老年养护中心—养护楼建设项目的建设，效果重点考察项目建设对于养老服务基础设施改善程度；项目建设期间以及投入使用后对当地群众就业的影响；项目建设完成投入使用后，后期运营长效维护机制的明确度；关于群众满意度，可采取社会调查、问卷调查的方式开展满意度调查。

（六）绩效评价实施过程

评价组通过研读相关文件资料、现场访谈、实地勘察、问卷调查等方法收集相关数据。具体实施过程如下：

1.文件研读及数据采集

在部门单位工作人员的支持配合下，评价组根据前期资料收集情况，展开前期调研，补充相关资料；与被评单位充分沟通，确定合适的绩效目标；充分了解一切与项目绩效评价有关的政策文件及资料，准确掌握项目概况，根据指标体系的评判原则核查了相关资料真实性、合理性、合规性。

2.现场访谈及调研

根据工作需求，评价组在11月调研期间对部门工作人员，针对项目具体情况进行详细了解和确认；并且，对应项目的社会调查方案进行满意度问卷调查，了解受益对象的满意程度。

3.数据分析及撰写报告

根据实地核查方案，查阅相关文件、协议、合同、行业规定、项目资金的预算及支出情况，将现场评价获取的资料及数据进行归纳分析整理，将评价结果向有关主管部门沟通，核实认定数据。

通过前期的现场评价工作，对项目资料仔细研读及分析，针对绩效评价指标、绩效评价思路、实地核查方案、问卷调研方案等内容，对照采集的数据进行甄别、分析。

同时，评价组提炼结论、撰写报告，确保每个观点均有理有据后，绩效评价报告初稿撰写完成后，评价组书面征求县财政局和被评价单位的意见，形成最终的绩效评价报告。

三、绩效评价指标体系

（一）指标体系设计思路

1.指标设计思路

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合项目绩效目标，评价小组结合《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）等文件要求，按照逻辑分析法制定本次剑河县老年养护中心—养护楼建设项目绩效评价指标体系。评价小组在制定指标体系时，主要是从决策、过程、产出和效益等四个维度来确定指标体系框架。

2.指标体系框架说明

（1）总体框架：绩效评价指标体系整体框架主要分为决策类指标、过程类指标、产出类指标和效益类指标，其中产出类和效益类指标权重较大，其中一级指标和二级指标参照共性框架指标内容设计，三级指标根据本项目的特性进行设定。

（2）特性指标：围绕本项目的特性寻找设定定量指标进行评价。在设定指标时，寻找个性化评价指标反应上级指标内容，并通过部分三级指标设定使得本次项目的绩效评价指标尽可能达到定量化。针对效益类指标，通过设计定性指标解决该类指标定量数据较少、取数困难等问题。

3.指标解释相关说明

（1）权重

本方案综合评价表中各指标的权重由项目组根据绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的重要性产生。

（2）评价标准

本方案的评价标准是依据绩效评价基本原理，分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。

对于定性指标，一般通过问卷及访谈采集相关数据，在实施过程中运用等级描述法进行考核，通过设置相应标准来显示该指标认可程度的差异。

①计划标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准，一般以100%为满分，按照线性函数，等距增减。

②行业标准，参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准，符合标准则得相应权重分，不符合则不得分。

③历史标准，参照历史数据制定的评价标准，一般达到均值即得到权重分的80%，超过或减少的即按照线性函数增减计算。

其他指标，依据其特征给予增减计分。

（二）评分标准及等级设计

本着科学、规范、独立、客观、公正的原则，评价小组采用集中评议和独立评分相结合的方法，对决策、过程、产出和效益四个方面进行评价，综合绩效评价总分值为100分。评价小组根据专家的评分，汇总得出绩效评价得分，并计算出项目综合评价得分。根据《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）相关要求，评价等级一般划分为四档：

综合得分在90（含）-100分为优；

综合得分在80（含）-90分为良；

综合得分在60（含）-80分为中；

综合得分在60分以下为差。

（三）评价方法

本次项目评价将运用社会调查法、比较法、因素分析法、专家咨询等多种方法从多个角度对项目进行分析。

1.社会调查法。通过公众问卷、访谈方式等对项目内容的公众评价情况以及项目绩效目标的实现程度进行调查，并对项目资金的使用效果进行分析。

2.比较法。通过对项目绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3.因素分析法。通过梳理影响绩效目标实现的内外因素，以及项目绩效目标的实现程度，分析这些因素对目标实现的影响力，从而进一步分析如何通过改善影响因素来提高项目实施效果，达到项目绩效目标。

4.专家咨询法。主要是利用专家在专业方面的经验和知识，用征询意见和其他形式向专家请教而获得信息的方法。主要包括评价的实施路径、项目评价的思路以及具体指标的分析方法等。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

评价组通过数据采集、实地调研和访谈获得数据和资料，对剑河县老年养护中心—养护楼建设项目进行绩效评价。评价组在项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四类指标上分别设计分值为15分、20分、30分、25分。最终评分结果如表1-3、1-4所示。

本项目实际得分为90.67分，绩效评级为“优”。其中决策类指标权重为15分，得分为13.67分，得分率为91.13%；过程类指标权重为20分，得分为18分，得分率为90.%；产出类指标权重为30分，实际得分为30分，得分率为100%；效益类指标权重为35分，得分为29分，得分率为82.86%。具体评分过程见附件1。

表1-3 剑河县老年养护中心—养护楼建设项目绩效评分汇总表

具体得分情况如下：

表1-4 剑河县老年养护中心—养护楼建设项目绩效得分情况表

（二）绩效分析

1.决策指标分析

决策类指标包括项目立项、绩效目标、资金投入三个方面的内容，由6个三级指标构成，权重分为15分，实际得分13.67分。具体得分情况如下：

表1-5 项目决策指标得分情况

A11立项依据充分性：①该项目符合《中华人民共和国老年人权益保障法》提出的“应当将养老服务设施纳入城乡社区配套设施建设规划”，符合国务院办公厅印发的《关于建立健全养老服务综合监管制度促进养老服务高质量发展的意见》（国办发〔2020〕48号）中“提高社区养老设施设备配置和服务标准化水平”；②项目符合《中国老龄事业发展“十二五”规划》提出的“重点发展居家养老服务。”相关发展目标；③项目符合剑河县民政局“指导社会福利机构建设”“督促指导、监督管理养老服务工作”相关职责范围；④项目属于社会公益型项目，符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤经核实，项目不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

根据评分标准，该项得2分。

A12立项程序规范：项目按照规定程序申请设立，且审批文件材料符合相关要求；项目由剑河县民政局根据相关要求编制《关于申报剑河县老年养护中心———养护楼建设项目立项的函》（剑民函〔2017〕45号）报由剑河县发展和改革委员会审核，根据《剑河县发展和改革局<关于剑河县老年养护中心————养护楼建设项目立项的通知>》（发改投资（2017）91号），项目于2017年3月17日通过立项申请，根据《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》《剑河县老年养护中心—养护楼专项债券实施方案》以及《关于剑河县殡葬服务建设项目初步设计的批复》，项目事前论证研究充分。

根据评分标准，该项得2分。

A21绩效目标合理性：①实施单位根据要求填写完成了“项目支出绩效目标申报表（2021年预算）”；②项目绩效目标与实际工作内容相关；③项目预期产出效益与实施方案中建设内容、规模相符，产出效果符合正常业绩水平；④绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

根据评分标准，该项得2分。

A22绩效指标明确性：根据“项目支出绩效目标申报表（2021年预算）”，项目绩效目标已分解为具体的绩效指标；绩效指标与目标任务数相对应，但是存在部分绩效目标指标值设置难以衡量的情况，如：社会效益指标“改善养老服务基础设施条件”，指标值设置为“≥90%”，该指标值难以衡量。

根据评分标准，该项得2*1/3=0.67

A31预算编制科学性：①根据《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》，项目预算经过了相关科学论证；②预算内容和项目内容匹配；③项目预算主要参照《贵州省建筑工程计价定额》2016版、《贵州省安装工程计价定额》2016版、工程建设其他费用和预留费依据各部委和省市有关规定以及对剑河县境内及周边县市有关材料的询价，进行测算；④预算确定投资量与工作任务量相匹配。

根据评分标准，该项得4分。

A32资金分配合理性：①根据《2021年贵州省政府专项债券项目收益与融资自求平衡财务评价报》，项目能实现融资与收益平衡，预算资金分配依据充分；②根据《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》，资金分配额度与项目工程量匹配，资金分配额度合理。

根据评分标准，该项得3分。

2.过程指标分析

过程类指标包括资金管理和组织实施两个方面的内容，由7个三级指标构成，权重分为20分，实际得分18分。具体得分情况如下：

表1-6项目过程指标得分情况

B11资金到位率：该项目2021年初预算资金为5545万元，其中专项债券资金4300万元，资本金1154万元，其中企业自筹354万元，中央补助800万元。截至2022年11月30日，项目专项债券资金4300万元已于2021年度一次性到位，项目资本金部分已落实到位，专项债资金到位率为100%，资本金到位率为100%，项目资金整体到位率为78.84%。

根据评分规则，该项得3*50%*100%+3*50%*100%=3分。

B12预算执行率：该项目实际到位资金5545万元，截至2021年12月31日，项目专项债券资金预算执行率为4303.14/5545=77.60%，项目已完成主体建筑修建，处于提质改造阶段，未验收。项目资金使用与实施计划匹配，故该项暂不扣分。

根据评分规则，该项得3分。

B13资金使用合规性：经核实，①该项目专项债券资金4300万元于2021年12月18日进账剑河县民政局专户，由剑河县民政局按相关流程支付工程款，查看支付凭证，资金使用符合国家财经法规等相关规定；②抽查支付凭证及相关明细，资金拨付有完整审批程序及手续；③用途符合批复规定；④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

根据评分标准，该项得3分。

B21业务和资金管理制度健全性：①经核实，项目管理方面，实施机构根据剑河县人民政府办公室县人民政府办公室《关于印发剑河县进一步规范政府性投资项目实施管理办法的通知》（文件剑府办发〔2021〕7号）进行项目管理，项目资金方面，实施机构主要根据《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61号）以及剑河县民政局：剑河县民政局、剑河县财政局、剑河县发展和改革局以及贵阳银行股份有限公司剑河支行共同达成的《专项债资金监管协议》进行项目资金管理。

根据评分标准，该项得2分。

B22制度执行有效性：对项目支付凭证以及债券资金监管账户划款审批表进行抽查，项目资金管理均按照相关要求进行；经核实，项目实施过程均按照《关于印发剑河县进一步规范政府性投资项目实施管理办法的通知》相关流程进行，前期完成可行性研究报告编制、取得开工报告、施工许可等相关文件，采购及合同签订均按相关要求执行，同时，完成《剑河县老年养护楼专项债券项目资金绩效评价报告》的编制，但存在自评报告编制质量不高的情形，如：自评报告中写到资金执行率为100%，而列出的支出明细只占85.74%，前后不一致；

根据评分标准，该项得2分。

B23政府采购规范性：经核实，本项目采购规范。根据实施机构提供的采购计划备案表、民政局中标通知书施工合同、施工中标通知书、中标书通知书，项目采购程序完善且规范。

根据评分标准，该项得3分。

B24合同签订完成率：经核实，项目采购程序规范，中标单位签订合同完整，签订了施工相关合同、施工监理合同，

根据评分标准，该项得2分。

3.产出指标分析

产出类指标包括产出数量、产出质量、产出时效三个方面的内容，

由8个三级指标构成，权重分为30分，实际得分30分。具体得分情况如下：

表1-7 项目产出指标得分情况

C11养护楼占地总面积：经核实，截止评价日2021年12月31日，项目已完成主体建筑修建，处于提质改造阶段，未验收。

项目实施进度符合项目实施计划安排。故该项得分4分。

C12项目建筑总面积：经核实，截止评价日2021年12月31日，项目已完成主体建筑修建，处于提质改造阶段，未验收。

项目实施进度符合项目实施计划安排。故该项得分4分。

C13养老人数：经核实，截止评价日2021年12月31日，项目已完成主体建筑修建，处于提质改造阶段，相关设施有待完善。

项目目前实施进度符合项目实施计划安排。故该项得分4分。

C21工程合格率：截至评价日期2021年12月31日，项目2021年度主体已完成，处于提质改造阶段，未验收。

故该项暂按满分处理，得分6分。

C22 质量事故发生率：查看项目“监理日志记录”，现场施工存在瑕疵的情况均已进行了记录，并经监理单位要求已及时整改到位，未发现项目建设过程中未发生重大质量缺陷事故的情况，查看“施工现场质量管理检查记录”，对工程质量以及岗位职责等相关内容均进行了要求。

根据评分标准，该项得4分。

C31工程施工及时性：根据《剑河县老年养护中心（养护楼）建设项目可行性研究报告》以及《剑河县老年养护中心—养护楼建设项目专项债券实施方案》，项目原定实施计划为：项目建设期12个月。预计2021年9月开工建设，2022年8月竣工，经核实了解，截至评价日期2021年12月31日，项目已完成主体建筑修建，处于提质改造阶段，未验收。项目按照计划进度实施。

根据评分标准，该项得6分。

4.效益指标分析

效益类指标包括社会效益、经济效益、可持续影响三个方面的内容，由10个三级指标构成，权重分为35分，实际得分29分。具体得分情况如下：

表1-8 项目效益指标得分情况

D11养老服务基础设施改善：经评价组核实了解，本项目的实施，不仅改变社会化养老问题，使传统的家庭式养老转为社会养老，促进剑河县社会福利事业发展，加快了和谐社会的建设，为解决当今社会养老问题提供了良好的物质载体，属社会公益型项目。该项目建设完成投入使用过后竞对养老服务基础设施有着明显的改善。

根据评分标准，该项得9分。

D21就业机会增长率：经核实了解，本项目的实施，将有效帮助为剑河县扩大内需、拉动地方经济和其他行业的联动发展，在项目实施期间，由于对建筑材料等需求的增加，必将带动相关产业的发展，为社会创造更多的就业机会，推动区域经济的发展。项目建成投入使用后，可以为社会提供更多就业机会，带来一定的经济效益。

根据评分标准，该项得8分。

D31长效维护机制：经核实了解，项目暂未对移交后后期配套设施维护形成规范制度，未明确后期运营维护主体。

根据评分标准，该项得0分

D42群众满意度：评价组对项目周边群众发放电子问卷，共计收回有效问卷21份，其中，表示非常满意的群众占比85.71%，表示比较满意的群众占比4.76%，表示基本满意的群众占比9.52%，项目整体满意度为100%。

根据评分标准，该项得15分。

五、主要经验及做法

（一）安全保护措施设置完整

因项目是建在剑河县革东镇区北岸内，为确保该片区内居民和行人出入的安全，项目实施机构在建设场地相应的部位设置了以下安全措施和标志：

（1）设置防护栏，将已建好的生活区与建设区严格分开；

（2）设置警示牌，提示不相干的人员不准进入建设区内；

（3）设置监督岗，实行二十四小时监督，严禁非工作人员进入建设区内。

同时，建立施工安全生产责任制，施工企业的项目经理部各级领导、各个部门、各类人员应承担所规定的在职责范围内的安全生产责任； 并广泛开展安全生产的宣传教育，使全体施工人员真正意识到安全生产的重要性和必要性，懂得安全生产和文明施工的科学知识，牢固树立安全第一的思想，自觉地遵守各项安全生产法律法规和规章制度；在项目的建设期间，进行日常性安全检查、专业性检查、季节性检查、节假日前后的检查和不定期检查。

六、存在的问题及建议

（一）存在问题

1. 绩效目标填报需进一步规范、细化。

该项目绩效目标设置问题主要是部分绩效目标指标值设置不够合理，难以衡量，如：效益类指标设置不规范，社会效益指标中的“改善养老服务基础设施条件”，指标值设置为“≥90%”，该指标值设置不够规范，难以衡量。

2.项目缺乏运营期长效管理维护机制。

经评价组核实了解，项目建设单位和项目主管部门尚未考虑项目建成投入使用后，后续运营维护、人才培养、技能培训、考核等相关机制。

3. 自评报告撰写质量有待提升。

经评价组核实，项目实施机构根据相关管理制度完成《剑河县老年养护楼专项债券项目资金绩效评价报告》的编制，但自评报告编制质量不高，报告内容存在逻辑不自洽的情形，如：自评报告中写到资金执行率为100%，而列出的支出明细只占85.74%。

（二）相关建议

1.完善项目绩效目标设置，提升预算绩效管理意识。

建议剑河县民政局加强绩效目标填报研究，科学合理设置项目绩效目标：一是针对本项目填报整体的绩效目标申报表，促进绩效目标填报完整性。二是在年度绩效目标填报中有效涵盖年度重点工作任务，设置与年度工作内容相匹配，能够充分体现项目年度特征的、全面、量化及可考核的绩效目标。三是合理设置绩效指标值，根据项目实际进展情况，开展相关的数据分析，对项目实施进度作出合理预计，深入挖掘项目实施效益，增强绩效目标及指标设置的科学合理性，为项目后期绩效考核工作提供科学合理的考核标准。

2.尽快完善长效运营管理机制。

建议项目单位尽快形成长效的运营管理机制，确保项目建成投入使用后能有序有效运营，以确保项目专项债切实实现融资平衡，同时，形成有效地运营管理机制有便于及时反馈项目运营过程中的问题。

3.提高部门人员绩效自评意识，保证自评报告质量。

建议该部门严格按照绩效自评工作开展的相关要求，秉承实事求是的原则，认真完成绩效自评报告，保证其内容的完整性、真实性，提高预算资金管理的科学性。

七、其他相关问题

图书馆总分馆制建设试点有待加强。一是人员力量薄弱。总馆专业技术人员不足，对各分管的业务指导不够；基层文化专干身兼数职，不能全身心投入到文化工作上，影响了分馆工作的开展。二是社会力量参与不够。本地艺术机构、文化企业参与分馆建设的积极性不强，在延伸打造特色文化空间、引入社会力量参与公共服务上仍需加强。 

建议加强图书馆总分馆建设。一是提升总馆专业技术人员能力，加强对各分管业务的指导；扩充基层文化专业人员，推进分管工作开展。二是引导本地社会力量参与建设，加强宣传力度，提升本地艺术机构、文化企业参与分馆建设的积极性。

八、附件

附件1：项目支出绩效评价指标体系

附件2：问卷调查汇总分析报告

北京中泽融信管理咨询有限公司

2021年8月